根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，宁波市审计局对浙江纺织服装职业技术学院（以下简称浙江纺织学院）2009年至2011年财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

浙江纺织职业技术学院是一所从事高等职业技术教育的公办全日制普通高等院校，是浙江省示范性高职院校。现有在校学生10000余人，教职工624人（其中高级职称教师174人，双师素质教师265人）。设有纺织学院、服装学院、艺术设计学院等11个二级学院。

浙江纺织学院与院内职工于2005年6月共同出资150万元成立大秦教育后勤服务公司（以下简称大秦公司）。截至2011年12月底，浙江纺织学院和院内职工（12人）持股比例分别为51%和49%。浙江纺织学院每年与大秦公司签订后勤托管合同（包括学院后勤、宁大村1号后勤、义代学院后勤），将餐饮、公寓管理、水电汽管理、工程维护管理等文化娱乐、商业后勤配套服务委托给大秦公司，大秦公司每年根据税后利润进行分红。 2002年7月，原宁波服装职业技术学院根据《浙江省教育厅关于同意宁波服装职业技术学院接收宁波明州职业技术学院的批复》（浙教职发[2002]150号）接管宁波明州职业技术学院。学校是由社会力量举办、财政独立、自负盈亏的非学历高等教育机构。

根据学校行政经费账户，2009年至2011年，总收入81800.47万元，总支出79154.27万元。截至2011年12月底英语作文，浙江纺织学院账面资产总额75118.65万元，负债总额7443.38万元，净资产总额67675.27万元。同时，还设有一个基本建设账户，核算正在建设中的校园一期、二期等基本建设项目。根据提供的基建报告，2009年至2011年，该账户共收到基本建设补助9518万元，共计基本建设支出7177.89万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，浙江纺织院基本能执行国家有关财经法律法规，会计数据基本反映单位财务收支情况。学校制定出台了《二级资金管理暂行办法》、《基建及改造工程招标投标管理办法》、《财务管理办法》、《科研经费管理办法》等制度，在财务、基建、采购、科研等方面加强了规范管理，基本能参照执行。但在物资采购、财务监督、内控制度制定与执行、下属单位财务监督等方面还存在一些问题和不足，应予以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）教科书采购未通过政府集中采购。2011年，浙江纺织学院分别从宁波华茂教育书店和宁波智书文化传播有限公司采购教科书221.75万元和11.91万元。浙江纺织学院上述采购未通过宁波市政府采购中心集中采购，不符合《关于公布2011年宁波市集中采购目录及标准的通知》（甬购办[2010]1202号）关于“采购人采购集中采购项目，应当委托集中代理机构代理采购”的规定。

（二）一些内部管控制度不完善，执行力度有待加强

1．2009年至2011年，浙江纺织工学院以内部联系单方式与大秦公司结算日常修缮、补缝等杂项工程费用196.54万元，但未对结算费用进行严格审核监督。

2、浙江纺织工学院2008年发布的《横向科研项目管理规定》第3条与同一规定第6条相矛盾，缺乏操作性。

3.浙江纺织工学院二级学院经费支出中，存在支部书记、支部院长分别审批支出的现象，未按照有关规定进行经费审批。

四、其他需要说明的事项

（一）大秦公司情况。该公司成立于2005年6月宁波市职业专修学院，由浙江纺织学院与9名具有院内专业技术职称的自然人共同出资150万元设立，2009年至2011年共计派发个人分红61.4万元。审计期间，浙江纺织学院召开党政联席会议，目前已收回大秦公司个人股份，相关实施情况已报市教育主管部门备案并实施整改。

（二）宁波百福手套科技有限公司事项。2009年，浙江纺织学院未经宁波市教育局批准，与宁波百福田实业有限公司（以下简称百福田公司）签订协议，双方分别以75万元（向百福田公司母公司宁波福田集团有限公司借款）和225万元设立宁波百福手套科技有限公司。目前，审计整改已完成，浙江纺织学院已退出股份。

五、审计建议

（一）强化内控制度执行，合理细化业务操作流程。浙江纺织工学院应加强制度监督检查，切实提高制度执行力。针对现有科研项目、固定资产管理、财务审批制度等不科学、不合理的情况，改进完善制度建设，细化工程、财务、商务等相关操作流程，强化内部约束，充分发挥内部审计的监督作用。

（二）加强物资采购招标管理。浙江纺织服装学院要加强对学校教材等物资采购的监管，进一步规范物资采购内控管理，严格执行《宁波市集中采购目录及标准》的规定，采购符合政府采购或招标要求的物资。政府采购或招标必须按规定进行，并同步进行监督考核，杜绝乱采购现象再次发生。

（三）加强对下属单位的监管。坚决杜绝个人持有浙江省纺织研究院下属单位股份的现象；建立健全后勤部与下属单位的联系名单制度，尤其要重点关注下属单位的工程项目业务，确保相关支出的真实性。

六、审计发现问题的整改情况

浙江纺织工学院高度重视审计发现的问题，召开学院党委审计整改专题会议，积极落实整改措施宁波市职业专修学院，完善修订《浙江纺织服装职业技术学院零星项目实施细则》等内控制度，严格执行“一笔”审批制；加强对教学材料、仪器设备、图书采购的监管，目前已委托浙江国际招标公司进行公开招标。同时，学院监察审计处将继续关注审计整改情况的后续检查，防止再次出现违规行为。